Lorsque vous envisagez de faire du télétravail pour un travail dans un pays différent, le télétravail transfrontalier, il est important de réaliser qu'il peut exister des différences dans la manière dont les pays perçoivent les taxes. Cela s'applique à des pays tels que le Canada et les États-Unis et entre des États et des provinces.
Dans le système canadien, les impôts sont basés sur la résidence et non sur la citoyenneté.
Si vous êtes au Canada depuis plus de 183 jours, votre revenu, quelle qu'en soit la source, est imposable au Canada. Il y a des exceptions pour les employés du gouvernement.
Aux États-Unis, les taxes sont basées sur le lieu où vous effectuez le travail et la citoyenneté. Ainsi, en fonction de la citoyenneté, les États-Unis peuvent taxer leurs citoyens au Canada. Le lieu où vous effectuez le travail détermine les problèmes fiscaux au niveau des États.
Une convention fiscale est en place entre le Canada et les États-Unis. Il définit les circonstances pour qui a une créance sur l'impôt sur le revenu et qui doit payer le pays respectif. Il existe des dispositions pour empêcher la double imposition.
Q & A pour différents scénarios de télétravail
Q. Je suis un employé du gouvernement américain dont le conjoint a été transféré temporairement au Canada. Je faisais du télétravail à temps partiel et maintenant, pour éviter les retards de la circulation aux frontières, j'ai été approuvé pour le télétravail à temps plein. Devrai-je payer de l'impôt canadien sur mes revenus?
UNE. En termes simples, non. En vertu de la Convention fiscale entre le Canada et les États-Unis, les employés du gouvernement ne sont pas tenus de payer des impôts au Canada. L'article XIX stipule que "les rémunérations, autres que les pensions, versées par un État contractant ou l'une de ses subdivisions politiques ou collectivités locales à un citoyen de cet État pour des services rendus dans l'exercice de fonctions de caractère gouvernemental ne sont imposables Etat."
Q. Mon partenaire a été transféré au Canada pour un projet de travail et mon employeur me permettra de continuer à travailler en télétravail. Je vais occasionnellement me rendre au bureau pour des réunions ou pour d’autres raisons liées au travail. Dois-je payer des impôts canadiens? Nous avons toujours une résidence aux États-Unis et y retournons les week-ends et les jours fériés.
UNE. Cette personne n'est pas un employé du gouvernement, alors cette situation est délicate. Comme les impôts canadiens sont basés sur la résidence, vous devez prouver que vous n'êtes pas résident du Canada. Une des clés est que vous vous rendez au bureau à domicile et que vous n’êtes pas résident. Garder une résidence aux États-Unis et revenir à intervalles réguliers est également judicieux. Vous devez remplir un formulaire utilisé par Revenu Canada pour déterminer votre statut de résidence. Le formulaire est "Détermination de la résidence NR 74", que vous pouvez télécharger et consulter pour voir ce dont vous avez besoin.
Q. Je suis un Canadien travaillant comme entrepreneur indépendant dans une entreprise de télétravail pour une entreprise américaine. Tout mon travail est fait au Canada. Dois-je payer l'IRS?
UNE. Le système fiscal américain étant basé sur le lieu où le travail est effectué, vous ne payez aucun impôt aux États-Unis. Toutefois, sachez que si vous vous rendez aux États-Unis même un jour pour des raisons liées au travail, responsable du paiement de l'impôt aux États-Unis Vous devez déclarer votre revenu au Canada sur vos impôts, en vous rappelant de le convertir en dollars canadiens.
Q. Je suis Canadien et vis aux États-Unis. Mon employeur est au Canada et je peux utiliser le télétravail pour conserver mon emploi. À qui dois-je payer mes impôts?
UNE. Sauf si vous avez l'intention de renoncer à votre citoyenneté canadienne, vous payez toujours des impôts canadiens sur votre revenu. Vous devrez peut-être également payer des impôts sur le revenu. Renseignez-vous auprès de l'État dans lequel vous résidez, car tous les États n'ont pas d'impôt sur le revenu.
Composer avec les taxes sur le télétravail transfrontalier n’est pas facile et peut prêter à confusion. Avant de vous lancer dans une entreprise de télétravail transfrontalier, découvrez tout ce que vous pouvez sur les implications fiscales de votre scénario spécifique. Contactez un professionnel des impôts ou un bureau des impôts local et expliquez votre situation.
Vous devez connaître les conséquences fiscales auxquelles vous êtes confrontés avant le début de votre contrat de télétravail.
